17 ЯНВАРЯ. ЧЕРКЕССК. Служба исследований hh.ru, крупнейшей российской онлайн-платформы по поиску работы и сотрудников, провела опрос среди более чем 7 тысяч работающих россиян и узнала, оформляют ли они налоговый вычет и если да, то на какие цели. О результатах опроса Татьяна Нечаева, юрист hh.ru, эксперт по трудовому праву рассказала в своем интервью.
-Давайте напомним читателям, что такое налоговый вычет, и кто его может получить?
- Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ, либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законодательством РФ о налогах и сборах случаях.
Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ, который является плательщиком НДФЛ. Еще нужно быть резидентом РФ — проживать в России не менее 183 дней в календарном году. Нерезиденты воспользоваться вычетом не могут. Но это справедливо для конкретного года и не распространяется автоматически на предыдущие и будущие годы.
Налоговый вычет не могут получить те, у кого в принципе отсутствует облагаемый доход: например, безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.
- Какие бывают налоговые вычеты?
- Законодательством РФ предусмотрены несколько групп налоговых вычетов по НДФЛ (ст. ст. 218 - 221 НК РФ), но одни из самых востребованных следующие:
Стандартные: для льготных категорий граждан и граждан, имеющих детей. Например, на первого и второго ребенка можно получить по 1400 рублей стандартного вычета, а на третьего — 3000 рубле.
Социальные: по расходам на оплату обучения, лечения, физкультурно-оздоровительные услуги, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели.
Инвестиционные: например, в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет.
Имущественные: в частности, по расходам на новое строительство либо приобретение жилья или земельных участков под жилье, а также на погашение процентов по соответствующим займам (кредитам). Важно помнить, при получении имущества в порядке дарения имущественные вычеты не предоставляются.
Профессиональные: например, для лиц, занимающихся частной практикой, либо лиц, получающих доходы от выполнения работ (оказания услуг) по гражданско-правовым договорам.
- У каждого вида налоговых вычетов есть свои особенности и ограничения. Расскажите об этом.
Да, это так. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают с учетом лимита — 2 млн рублей на недвижимость. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей. Вернут также 13% от уплаченных процентов, но не более 390 тыс. рублей.
Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящих медицинских услуг и оплаты образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13 % от 120 тыс. рублей.
Налоговый вычет на физкультуру будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами. Важно, купить абонемент в зал нужно в 2022 году. Даже если абонемент действует весь 2022 год, а вы его купили в 2021 году, то вычет не предусмотрен.
Инвестиционный налоговый вычет можно получить за операции с инвестиционным счетом (ИИС): 13 % от суммы, положенной на него, но не более чем с 400 тыс. рублей в год.
Вернуть 13% от сумм за обучение или лечение можно в течение 3-х лет с того года, как были оплачены расходы (ст. 78 НК РФ).
- Каким образом можно получить налоговый вычет?
- Вычет можно получить двумя основными способами:
По окончании года, в котором возникло право на вычет, государство вернет часть налогов, которые вы заплатили раньше. Для этого нужно будет подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет.
Или же до окончания года, в котором возникло право на вычет, можно обратиться за вычетом через работодателя. При наличии уведомления о праве на вычет работодатель при выплате заработной платы на некоторое время перестанет удерживать налог. Нужно предоставить налоговой подтверждающие право на вычет документы, после чего инспекция направит уведомление работодателю.
Кроме того, существует упрощенный порядок получения имущественных и инвестиционных налоговых вычетов за предыдущий налоговый период в сокращенные сроки без необходимости направления в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ и подтверждающих документов. Для получения вычета в упрощенном порядке необходимо через личный кабинет налогоплательщика представить заявление, сформированное налоговым органом.
- Какие результаты показал ваш опрос по Карачаево-Черкесии?
- Опрос показал, что лишь треть работающих жителей Карачаево-Черкесии и СКФО (34%) оформляют налоговый вычет (в целом по России – 38%). Остальные 66% жителей региона не оформляют налоговый вычет: 51% из них признались, что у них нет подходящих статей расходов, а 15% были бы рады оформить налоговый вычет, но не могут этого сделать из-за неофициального дохода.
- Какого рода налоговый вычет чаще всего оформляли граждане в прошедшем году?
- Чаще всего жители Карачаево-Черкесии и СКФО в целом оформляют имущественный налоговый вычет (20% опрошенных выбрали этот вариант ответа), на втором месте по популярности – вычет за обучение (9%), на третьем месте - вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов (8%). Еще 8% опрошенных ответили, что оформляют другие налоговые вычеты.
- Есть гендерные различия в этом вопросе?
- Интересно, что женщины чаще мужчин оформляют налоговые вычеты за лечение (13% против 7% соответственно) и за обучение (10% против 7%). Имущественный вычет чаще других получают сотрудники в возрасте 35-44 лет (это 22% или каждый пятый представитель данной возрастной группы). А среди тех, кто чаще всего компенсирует часть затрат на обучение – больше всего людей в возрасте 45-54 лет (11% или каждый десятый).
-Какие основные причины отказа в выплатах?
- Чаще всего опрошенные не могут получить налоговый вычет из-за неофициального дохода представители профессиональных сфер «Туризм, гостиницы, рестораны» (23%), «Автомобильный бизнес» (22%), а также «Искусство, развлечения, массмедиа» (20%), «Продажи» (19%) и «Рабочий персонал» (17%).
- Какой бы вы дали совет гражданам, планирующим оформить налоговый вычет?
- Помните, что нюансов при получении налогового вычета очень много. Всегда можно получить консультацию и задать вопрос по своей ситуации в налоговой инспекции. Для этого удобно использовать личный кабинет налогоплательщика.
Для тех, кто хотел бы разобраться самостоятельно, подробная информация размещена на сайте ФНС по адресу: https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/?ysclid=lasov9octs557422068
Комментарии